「ERP系统」企业ERP系统上线的最后一道防线是什么？

SEP技术支持 | 08-19 00:00

推荐使用：好用的erp系统(免费下载，像Excel一样极速上手，可灵活自定义的企业管理软件）

「ERP系统」企业ERP系统上线的最后一道防线是什么？现如今ERP（EnterpriseResourcePlanning）系统软件已遭受世界各国知名企业的普遍认同和运用。ERP系统就是指机构用以管理方法日常业务流程主题活动（比如财务会计，购置和生产制造等）的系统软件和程序包，其一般是一个比较繁杂，封闭式且高宽比集成化的系统软件，能够为公司資源方案给予适用。现阶段比较流行的ERP系统有SAP、Oracle、JDE、IFS等。在为公司資源和业务流程融合给予便捷解决方法的与此同时，ERP系统的发布也为信息管理系统财务审计产生了新的挑戰。
「ERP系统」企业ERP系统上线的最后一道防线是什么？

（图1：某咨询管理公司中国大陆及台湾地区财务审计顾客ERP应用状况）
ERP系统情况详细介绍：工作流程与数据信息高宽比一体化
一般来说，ERP系统的基本是统一和共享资源的中间数据库查询服务平台，那样的数据库查询服务平台集成化并融合了从经销商、公司到顾客的财务报表和前面业务流程信息内容，并推动了对会计、业务流程、仓储物流供应等公司日常业务流程主题活动的统一模块化设计管理方法。比如，ERP系统能够完成从购置到支付、获得订单信息到给出税票等业务流程的高宽比统一，完成了跨工作部门的业务流程集中化运输，并完成订单信息、顾客、货运物流和现金流等主数据在每个业务流程控制模块间的同歩共享资源。
「ERP系统」企业ERP系统上线的最后一道防线是什么？根据ERP系统，财务审计工作人员能够依据当今会计资产情况追踪资产的详尽应用状况，进一步财务审计前面产生的有关业务流程信息内容。恰好是由于ERP系统数据信息和信息内容高宽比集成化的特性，财务审计工作人员除开应用传统式方式（比如采访，观查和文本文档核查）以外，还能够应用大数据挖掘技术性来检验操纵的薄弱点并给予有关特殊信息内容，从海量信息中迅速发觉独特或出现异常的业务流程事宜，明显提升内控审计的水准和高效率。
预评定财务审计侧重点
在完成工作流程与数据信息高宽比一体化的与此同时，ERP系统的执行及运用也给公司产生了新的风险性与挑戰。在ERP系统宣布发布运作以前，公司必须为ERP系统的执行开展预评定财务审计，来解决下列关键风险性：
◆数据信息稳定性风险性
在ERP系统发布的全过程，变换、传送及键入的数据信息很有可能没法适用一切正常的数据处理方法及业务流程要求，进而导致数据信息稳定性风险性。为了更好地解决这种风险性，财务审计工作人员能够根据评定数据信息的安全系数，及查验系统软件发布全过程中实行的数据备份转移有关操纵来缓解有关风险性。
照片来自千库网，著作权归千库网全部
在数据备份转移的全过程中，有关工作人员应当高效率运用数据交换模版这一专用工具，将对映异构数据信息统一为规范文件格式。在提前准备变换模版的全过程中，财会人员及信息科技工作人员可以合理提升网站安全性，并提升数据清理的一致性。创建数据交换模版，可以有利于完成数据交换与转移。
在对某公司的SAP系统发布预评定财务审计全过程中，大家发觉其数据备份转移操纵不能保证转移数据信息的精确性和一致性，以致于没法精确评定SAP系统中的数据库安全和实效性。其主要表现为：
数据备份转移确定文档未获得妥当储存，且数据信息使用者未对于数据备份转移全过程的每一个流程（如数据清理、模版导进、数据交换等）开展确定；
应付款和应收帐款的“净期满日”数据信息未取得成功导进，可能会导致没法精确转化成应付款账龄分析汇报和应收帐款账龄分析汇报；
一部分“文本文档序号”数据信息被不正确转移到SAP系统中的“经销商”字段名，造成在SAP系统中，“经销商”信息内容不精确、不详细；
一部分业务流程数据信息（如顾客个人信用未融合同、未结算客户订单、原材料主数据等）由不一样单位的重要客户手动式转移，而且该公司沒有保存单独工作人员的审批纪录，以保证数据信息导进至SAP系统的全过程是详细且精确的。
对于之上难题，大家提议该公司：
应规定数据信息使用者各自认证并签定数据备份转移的每一个流程纪录，高管理应搜集数据备份转移的全部确定纪录，并统一由特定工作人员在要求地址开展储存。
立即更改已发觉的不正确数据信息，或对这种数据信息再次开展数据备份转移。
◆工作流程风险性
对于ERP系统执行很有可能导致业务流程具体损害的工作流程风险性，财务审计工作人员理应在系统软件发布前对于工作流程内控制度设计方案实效性检测，及ERP系统操纵设计方案实效性检测。
在实际实践活动中，财务审计工作人员理应最先鉴别每个工作流程中的潜在性错报的很有可能来源于及很有可能危害的有关财务报告评定，进而鉴别出与这种评定有关的重要操纵，认证其设计方案实效性。对于ERP系统的发布，财务审计工作人员理应特别是在关心ERP系统高宽比可配备的操纵，如自定系统软件表格、会计科目表、固资折旧费等有关配备，以保证其合理运作，并评定安全性实体模型的配备是不是足够解决工作流程风险性。
在对某公司的SAP系统发布预评定财务审计全过程中，大家发觉该公司在SAP系统中发生了以下不正确配备：
38个固资应用了不符集团公司会计现行政策的不正确贬值率开展折旧费测算，导致这种固资的折旧率没法依照集团公司会计现行政策精确纪录。大家提议财产财务会计将这种财产调节为恰当的折旧费码，并在必需时入录调节分录。
SAP系统中建立了213个不受到限制的沉余总账科目，在其中包含未被管理者应用的SAP默认设置学科。这种沉余总账科目的建立欠缺相对应的审核文本文档适用，很有可能导致这种沉余学科有关的调节和手工制作日做账分录没法依据集团公司会计现行政策中应用的总账科目类型合拼到集团公司会计分录中。因而大家提议高管在评定对当今会计解决的危害后，应立即禁止使用这213个包含SAP默认设置学科、不正确建立的学科和别的沉余学科以内的沉余总账科目。
ERP系统发布后的运用
◆全线贯通全工作流程，完成合理的预审计监督
传统式的财务审计方式偏重于外界对重特大错报和徇私舞弊的监管和调研，而且在业务工作进行后开展财务审计，这在无形中会为各个部门提升附加的劳动量，促使她们对审计部门叫苦不迭。在信息化管理的新时期，内控审计的关键理应迁移为信息化管理的预审计监督。
照片来自千库网，著作权归千库网全部
在执行ERP系统以后，绝大多数复杂的财务会计数据信息人力键入和转化成工作中已被自动化技术。当初始财务报表被键入到系统软件后，ERP系统就能及时依据预订义的系统设置全自动精确转化成会计记账凭证和重要财务报告，进而降低了人为因素干涉和手动式不正确的影响。因而，ERP系统的发布将财务核算工作中嵌入在工作流程的每一个阶段之中，进一步提高了财务工作的高效率。这为创建以财务报表和剖析测算为关键的ERP系统数据库查询给予了开发设计标准，这类即时体现信息内容和数据流分析向的方式也促使预审计监督变成很有可能。
◆将内控制度嵌入于ERP系统中，完成财务内控管理信息化管理
ERP系统跳出来了传统式的工作部门区划，并完成了从购置到支付、市场销售到收付款、设备维护、品质管控、作业控制到新产品开发管理方法、人力资源资源优化配置等繁杂步骤的集成化，及其从企业内部到公司外界的跨工作部门（比如外界顾客和经销商）的业务流程集成化管理方法。
根据科学研究提升和资产重组公司的工作流程，ERP系统可以最后完成跨职责的业务流程集成化和商品流通全过程。这就等效于在系统软件中置入并干固内控制度体制，并在每一个业务流程周期时间中循环系统运作内控制度全过程。根据步骤操纵、权限管理和基本参数，ERP系统的最佳实践可以最后协助完成内控制度体制的信息化管理。
合理运用ERP系统设定的业务流程内控制度步骤，能够协助在繁杂的日常业务工作中迅速鉴别财务审计难题，为财务审计工作人员给予了全新升级的财务审计构思。ERP系统根据精妙的控制系统设计及精确的系统软件预配备，将公司的关键工作流程变成环环围绕、紧密联系的内控制度步骤，因而在财务审计全过程中，财务审计工作人员特别是在理应偏重于人工控制、改动的业务流程事宜，由于这种人力事宜的身后经常掩藏着如内控制度无效或徇私舞弊风险性等风险性事宜。此类风险性事宜一旦产生，很可能导致财务报告方面的重特大错报风险性。
「ERP系统」企业ERP系统上线的最后一道防线是什么？依靠ERP系统，财务审计工作人员能够能够更好地从传统式的步骤财务审计变换为信息化管理的内控制度财务审计，充分运用内部控制审计的使用价值，为企业风险管控建好“最终一道防御”。

554

上一篇：「ERP系统」ERP系统对企业有何意义？下一篇：「ERP系统」企业选择ERP系统如何避免花冤枉钱？

好用的ERP系统

基层员工极速上手，动态统计数据报表；
企业运营情况一目了然；可灵活自定义...

4分钟快速了解
点击播放视频